RESOLUCIÓN No. 452
(25 DE ABRIL DE 2026)
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(25 DE ABRIL DE 2026)
POR LA CUAL SE ESTABLECE EL PROGRAMA DE TRANSPARENCIA Y ÉTICA EMPRESARIAL (PTEE) DE LA CORPORACIÓN ANTIOQUIA TRÓPICAL CLUB.
La Junta Directiva de la Corporación Antioquia Trópical Club, en uso de sus atribuciones estatutarias y legales y,
PRIMERO: Que la asamblea general de la corporación actualizó los estatutos entre los años de 2018 a 2026, haciéndolos más acordes a las necesidades actuales de la organización.
SEGUNDO: Que los literales d y e del artículo 41 de los estatutos, señala: "ARTÍCULO 41: FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA. La Junta Directiva ejerce las siguientes atribuciones: e) Reglamentar los estatutos. f) Dictar su propio reglamento y el del Club; además aprobar el Código de Buen Gobierno y el Código de Ética."; por lo que corresponde a la junta directiva la aprobación del Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) de la Corporación Antioquia Tropical Club, su adopción, publicación e implementación.
TERCERO: Que la junta directiva ha discutido el proyecto del Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) de la Corporación Antioquia Trópical Club.
CUARTO: Que, en mérito de lo anteriormente expuesto, la Junta Directiva.
ARTÍCULO 1: Adoptar el Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) de la Corporación Antioquia Trópical Club.
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) de la Corporación Antioquia Trópical Club constituye un instrumento institucional orientado al fortalecimiento de la integridad, la transparencia y la adecuada gestión organizacional, en cumplimiento de la normatividad vigente aplicable a las entidades sin ánimo de lucro.
El presente Programa se adopta como un componente del Sistema de Control Interno de la Corporación, con el propósito de establecer mecanismos estructurados que permitan prevenir, identificar, analizar y gestionar situaciones que puedan afectar la legalidad, la ética institucional y la confianza de los grupos de interés.
En este sentido, el PTEE trasciende el cumplimiento formal de obligaciones normativas, incorporando un enfoque operativo que facilita su aplicación efectiva en la dinámica institucional.
Este se aprueba conforme a la Circular del 10 de abril de 2026, emanada como orientaciones por la secretaria General de la Gobernación de Antioquia.
La Corporación Antioquia Trópical Club es una entidad sin ánimo de lucro que desarrolla actividades recreativas, turísticas y sociales, las cuales implican la gestión permanente de recursos, la prestación de servicios y la interacción con diversos grupos de interés.
En desarrollo de su objeto, la Corporación:
2.1. Administra recursos financieros y operativos
2.2. Celebra contratos con proveedores y terceros.
2.3. Presta servicios a asociados, usuarios y visitantes.
2.4. Adopta decisiones de carácter operativo y administrativo.
Este contexto genera escenarios en los cuales pueden materializarse riesgos asociados a:
1. El manejo de recursos
2. Los procesos de contratación
3. Las relaciones institucionales
4. La operación cotidiana
5. La reputación organizacional
En consecuencia, se requiere un enfoque de control que no se limite a la definición de normas, sino que permita gestionar de manera estructurada las situaciones reales que surgen en el ejercicio de la actividad institucional.
El presente Programa se fundamenta en el marco normativo colombiano vigente en materia de transparencia, ética y prevención de la corrupción, especialmente en lo dispuesto en la Ley 2195 de 2022 y en las normas que la reglamentan o complementan.
Así mismo, el PTEE se desarrolla en armonía con:
1. Los principios del Sistema de Control Interno
2. Las disposiciones aplicables a las entidades sin ánimo de lucro
3. Las buenas prácticas de gobierno corporativo
De igual manera, el Programa se articula con los instrumentos internos adoptados por la Corporación, tales como:
1. El Código de Ética
2. El Código de Buen Gobierno
3. El Manual de Contratación
4. Los mecanismos de control y supervisión existentes
Lo anterior con el fin de garantizar coherencia normativa y evitar la duplicidad o fragmentación de los mecanismos de control.
El PTEE tiene como propósito establecer un marco institucional que permita a la Corporación:
4.1. Prevenir la ocurrencia de conductas contrarias a la ética, la transparencia y la legalidad.
4.2. Identificar de manera oportuna situaciones que puedan generar riesgos.
4.3. Gestionar dichas situaciones mediante mecanismos estructurados.
4.4. Fortalecer la toma de decisiones basada en información verificable.
4.5. Garantizar la trazabilidad de las actuaciones institucionales.
En este sentido, el Programa busca consolidar un modelo de gestión que integre la prevención de riesgos con la operación real de la organización, contribuyendo a su sostenibilidad y legitimidad.
El presente Programa será aplicable a:
1. Todos los procesos y actividades desarrolladas por la Corporación.
2. Todos los niveles de la organización, incluyendo órganos de dirección, administración y control.
3. Todos los colaboradores, contratistas y demás personas que actúen en nombre o representación de la Corporación.
Igualmente, el PTEE se extiende a las relaciones que la Corporación mantiene con:
1. Proveedores
2. Aliados
3. Asociados
4. Usuarios y visitantes
5. Entidades públicas y privadas
El alcance del Programa comprende la gestión de todas aquellas situaciones que puedan incidir en la integridad, transparencia, legalidad y reputación de la Corporación, independientemente de su origen o nivel de formalidad.
Su implementación se realizará de manera progresiva, mediante la adopción de mecanismos que permitan estructurar la información institucional y fortalecer la capacidad de análisis, seguimiento y control.
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) de la Corporación Antioquia Trópical Club constituye un instrumento institucional orientado a la prevención, detección, gestión y seguimiento de riesgos asociados a conductas contrarias a la ética, la transparencia, la legalidad y los principios de buen gobierno.
El presente Programa se integra al Sistema de Control Interno de la Corporación, en concordancia con los lineamientos establecidos en la Ley 2195 de 2022, así como con las disposiciones aplicables en materia de integridad, lucha contra la corrupción y responsabilidad de las entidades sin ánimo de lucro.
En este marco, el PTEE no se limita a la adopción de políticas formales, sino que incorpora un enfoque operativo que permite su aplicación efectiva en la dinámica institucional, articulando los instrumentos existentes y fortaleciendo su capacidad de prevención y control.
Para efectos del presente Programa, la Corporación adopta un enfoque de control interno basado en la gestión de CASOS institucionales, entendido como un mecanismo que permite identificar, registrar, analizar y gestionar situaciones reales que puedan generar riesgos o afectar la integridad institucional.
Este enfoque complementa los modelos tradicionales de control, generalmente estructurados en torno a procesos, procedimientos y normas, reconociendo que los riesgos y las decisiones se materializan en situaciones concretas que requieren tratamiento específico, oportuno y trazable.
En consecuencia, la gestión de CASOS se constituye en una herramienta para fortalecer la transparencia, la toma de decisiones informadas y la capacidad institucional de anticipación y respuesta frente a riesgos.
El PTEE se fundamenta en el principio de trazabilidad institucional, conforme al cual:
Toda situación relevante para la gestión institucional deberá ser registrada, analizada, gestionada y documentada mediante mecanismos formales que permitan su seguimiento, control y verificación.
Este principio garantiza que las decisiones institucionales no se sustenten exclusivamente en criterios informales, sino en información estructurada que permita su validación, control y mejora continua.
Para efectos del presente Programa, se entenderá por CASO toda situación, hecho, conducta, relación o decisión que pueda:
7.1.1. Generar riesgos de corrupción.
7.1.2. Afectar la transparencia institucional
7.1.3. Comprometer la adecuada gestión de los recursos
7.1.4. Impactar la reputación o legitimidad de la Corporación
Los casos se clasificarán de acuerdo con su naturaleza, con el fin de facilitar su análisis y gestión, en las siguientes categorías:
7.2.1. Casos financieros o de manejo de recursos: Relacionados con ingresos, egresos, caja, pagos y uso de recursos.
7.2.2. Casos contractuales: Asociados a procesos de selección, contratación y ejecución de contratos.
7.2.3. Casos relacionales: Vinculados a interacciones entre directivos, colaboradores, asociados, proveedores u otros actores, incluyendo potenciales conflictos de interés.
7.2.4. Casos operativos: Derivados de la prestación de servicios y del funcionamiento cotidiano de la Corporación.
7.2.5. Casos reputacionales: relacionados con quejas, conflictos o situaciones que puedan afectar la imagen institucional.
7.2.6. Casos normativos: asociados a incumplimientos legales o regulatorios.
Los casos podrán identificarse a través de múltiples fuentes, sin que su validez dependa exclusivamente de su formalidad, incluyendo:
7.3.1. Mecanismos de quejas, reclamos, sugerencias y peticiones (PQRS).
7.3.2. Denuncias formales.
7.3.3. Informes internos o de auditoría.
7.3.4. Controles administrativos y financieros.
7.3.5. Observaciones de colaboradores o directivos.
7.3.6. Decisiones institucionales relevantes.
Este enfoque reconoce que las situaciones de riesgo pueden surgir de contextos formales o informales, por lo cual su registro no se limita a canales tradicionales.
El procedimiento para la gestión de casos comprenderá, como mínimo, las siguientes etapas:
7.4.1. Registro: Documentación de la situación identificada.
7.4.2. Clasificación: Categorización del caso según su naturaleza y nivel de riesgo.
7.4.3. Evaluación: Análisis de hechos, actores involucrados y riesgos asociados.
7.4.4. Decisión: Adopción de medidas correctivas, preventivas o de escalamiento.
7.4.5. Seguimiento: Verificación del cumplimiento y efectividad de las acciones adoptadas.
7.4.6. Cierre: Documentación de resultados y generación de lecciones aprendidas.
La Corporación adoptará un esquema de responsabilidades para la gestión de casos que garantice su operación, el cual podrá estructurarse bajo modelos:
7.5.1. Centralizado, con un responsable único del sistema
7.5.2. Distribuido, con participación de líderes de área
7.5.3. Mixto o híbrido, combinando ambos enfoques.
La definición del modelo aplicable será adoptada por la Junta Directiva o la Gerencia, conforme a las características y necesidades institucionales.
El PTEE contará con instrumentos mínimos que permitan la adecuada gestión de casos, entre ellos:
7.6.1. Formato de registro de casos
7.6.2. Mecanismos de recepción de información
7.6.3. Criterios de clasificación y evaluación de riesgo
7.6.4. Registros de decisiones y seguimiento.
Estos instrumentos permitirán estructurar la información institucional y garantizar su trazabilidad.
El Sistema de Gestión de CASOS se articula con los instrumentos institucionales existentes, tales como:
7.7.1. Código de Ética
7.7.2. Código de Buen Gobierno
7.7.3. Manual de Contratación
7.7.4. Sistema de Control Interno
7.7.5. Mecanismos de gestión de riesgos.
Esta articulación permite evitar fragmentación institucional y asegurar que diferentes instrumentos operen de manera integrada bajo un mismo enfoque de control.
La Corporación podrá adoptar modelos de operación del sistema de gestión de casos que respondan a su estructura organizacional y nivel de madurez institucional, incluyendo:
8.1. Modelo centralizado
8.2. Modelo distribuido
8.3. Modelo mixto o híbrido
El modelo híbrido se considera una alternativa progresiva que permite iniciar con un control centralizado y evolucionar hacia una mayor participación institucional, fortaleciendo la cultura organizacional y la corresponsabilidad en la gestión de riesgos.
La Corporación reconoce el propósito institucional como un elemento orientador de la gestión organizacional y como un referente para la toma de decisiones.
En el marco del presente Programa, el propósito superior actúa como criterio de interpretación y evaluación de las actuaciones institucionales, contribuyendo a la prevención de conductas contrarias a la ética, la transparencia y la legalidad.
La Corporación adopta principios y valores institucionales que orientan el comportamiento de sus directivos, colaboradores y demás actores vinculados.
Dichos principios deberán observarse en la toma de decisiones, en la gestión de recursos y en las relaciones institucionales, constituyendo un marco de referencia para la actuación ética y transparente.
La Corporación cuenta con una estructura de gobernanza conformada por sus órganos de dirección, administración y control, conforme a lo establecido en sus estatutos y reglamentos internos.
En el marco del PTEE, dicha estructura se articula con la gestión de casos, permitiendo:
11.1. La asignación clara de responsabilidades
11.2. La adopción de decisiones informadas
11.3. El seguimiento a situaciones relevantes
La Corporación reconoce la existencia de potenciales conflictos de interés en el desarrollo de sus actividades, los cuales deberán ser identificados, declarados y gestionados de manera oportuna.
Cuando dichas situaciones representen riesgos para la integridad institucional, deberán ser tratadas conforme a los mecanismos establecidos en el presente Programa.
La Corporación promoverá una cultura organizacional basada en la transparencia, la ética y la corresponsabilidad, incentivando la participación de sus miembros en la identificación y gestión de situaciones relevantes.
Dicha participación constituye un elemento complementario del control interno, orientado al fortalecimiento de la integridad institucional, la mejora continua y la adecuada gestión de la información.
La Corporación adopta un enfoque de gestión de riesgos orientado a la identificación, análisis, evaluación y tratamiento de situaciones que puedan afectar la integridad, la transparencia y la adecuada gestión institucional.
Este enfoque se articula con el sistema de gestión de casos establecido en el presente Programa, permitiendo que los riesgos sean identificados y gestionados a partir de situaciones reales debidamente registradas y analizadas.
Los riesgos institucionales se clasifican, para efectos del presente Programa, en las siguientes categorías:
15.1. Riesgos asociados al manejo de recursos
15.2. Riesgos contractuales
15.3. Riesgos relacionales
15.4. Riesgos operativos
15.5. Riesgos reputacionales
15.6. Riesgos normativos
Esta clasificación permite su adecuada identificación, análisis y gestión.
La identificación de riesgos se realizará a partir de:
16.1. Los casos registrados en el sistema institucional
16.2. Los mecanismos de control existentes
16.3. La información generada en la operación
16.4. Las decisiones adoptadas por la organización
Los riesgos identificados serán evaluados considerando criterios tales como:
17.1. Impacto potencial
17.2. Probabilidad de ocurrencia
17.3. Nivel de exposición institucional
La evaluación permitirá establecer niveles de riesgo y definir su tratamiento.
El tratamiento de los riesgos se realizará mediante:
18.1. La adopción de medidas correctivas.
18.2. La implementación de acciones preventivas.
18.3. El escalamiento a las instancias correspondientes.
La Corporación realizará seguimiento a los riesgos identificados y a las acciones adoptadas, con el fin de:
19.1. Verificar su efectividad
19.2. Ajustar los mecanismos de control
19.3. Fortalecer la gestión institucional
La Corporación adopta un enfoque de control orientado a la prevención, detección y gestión de riesgos, el cual se articula con el sistema de gestión de CASOS establecido en el presente Programa.
Los controles se diseñan de manera que puedan aplicarse sobre situaciones concretas, garantizando su efectividad y trazabilidad.
La Corporación implementará controles preventivos orientados a reducir la probabilidad de ocurrencia de riesgos, mediante la definición de políticas, procedimientos y lineamientos que regulen la actuación institucional.
Los casos registrados en el sistema institucional darán lugar a la aplicación de controles específicos, orientados a su análisis, validación y tratamiento.
Estos controles permitirán la adopción de decisiones informadas y el seguimiento a las situaciones identificadas.
La Corporación establecerá mecanismos que permitan asegurar que las decisiones institucionales se adopten con base en información suficiente, verificable y debidamente registrada.
Se implementarán controles orientados a regular la actuación de los diferentes actores institucionales, incluyendo la identificación y gestión de conflictos de interés y la definición de responsabilidades.
La Corporación adoptará mecanismos de control en los procesos de contratación, con el fin de garantizar la transparencia, objetividad y adecuada gestión de los recursos.
Se establecerán controles orientados a asegurar la adecuada administración y uso de los recursos institucionales, mediante mecanismos de verificación y seguimiento.
La Corporación promoverá la participación de sus miembros como un mecanismo complementario de control interno, facilitando la identificación y gestión de situaciones relevantes.
Los controles establecidos en el presente Programa se articularán con los demás mecanismos de control interno y gestión de riesgos de la Corporación, garantizando su coherencia y efectividad.
La Corporación implementará un sistema de información orientado al registro, gestión y seguimiento de los casos identificados en el marco del presente Programa. Dicho sistema permitirá la consolidación de la información relevante, garantizando su disponibilidad, integridad y trazabilidad.
La información derivada de la gestión de casos deberá organizarse de manera estructurada, permitiendo su clasificación, análisis y utilización para fines de control y gestión.
La Corporación dispondrá de mecanismos que permitan la recepción de información relacionada con situaciones relevantes, incluyendo reportes internos, PQRS, denuncias y otros canales institucionales.
La información registrada deberá permitir el seguimiento de los casos en el tiempo, así como la identificación de las decisiones adoptadas y las acciones realizadas.
La Corporación promoverá la transparencia en la gestión institucional, mediante la adecuada documentación de las decisiones y la disponibilidad de la información relevante, conforme a las disposiciones aplicables.
Se garantizará el manejo adecuado de la información, así como la confidencialidad cuando corresponda y la protección de las personas que reporten situaciones, en los términos establecidos por la normatividad vigente.
La información generada será utilizada para la toma de decisiones, el seguimiento institucional y la mejora de los mecanismos de control.
La Corporación utilizará la información derivada de la gestión de casos para fortalecer sus procesos, ajustar sus controles y mejorar su capacidad de gestión de riesgos.
La Corporación implementará un sistema de monitoreo orientado al seguimiento permanente de la gestión de riesgos, controles y casos, con el fin de evaluar su efectividad y fortalecer la toma de decisiones.
La Corporación definirá indicadores que permitan evaluar el funcionamiento del sistema de gestión de casos y la gestión institucional, incluyendo aspectos operativos, de riesgo y de gestión.
La información derivada de la gestión de casos será consolidada en un tablero de control que permita su análisis, seguimiento y utilización para la toma de decisiones.
La Corporación realizará seguimiento a la gestión de CASOS en los diferentes niveles organizacionales, garantizando la adecuada gestión de la información y la adopción de medidas correspondientes.
El monitoreo se desarrollará conforme a las responsabilidades asignadas a los diferentes niveles de la organización, asegurando la gestión, supervisión y control de las situaciones identificadas.
La Corporación implementará mecanismos de mejora continua basados en la información generada, con el fin de fortalecer sus procesos y su sistema de control interno.
El sistema permitirá facilitar los procesos de auditoría, mediante la disponibilidad de información organizada, verificable y trazable.
La Corporación podrá fortalecer progresivamente sus mecanismos de monitoreo mediante la incorporación de herramientas y mejoras en la gestión de la información.
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial constituye un instrumento de carácter dinámico, orientado a la mejora continua de los mecanismos de control, gestión de riesgos y toma de decisiones de la Corporación.
El PTEE se implementa a través de un sistema de gestión de casos que permite la identificación, registro, análisis, tratamiento, seguimiento y cierre de situaciones relevantes.
Las disposiciones del presente Programa deberán aplicarse en la gestión de situaciones concretas, garantizando su operatividad y efectividad en la dinámica institucional.
La Corporación adoptará los instrumentos necesarios para la implementación del Programa, incluyendo formatos, registros y mecanismos de seguimiento.
La implementación del PTEE es responsabilidad de todos los niveles de la organización, conforme a las funciones asignadas.
El Programa será objeto de revisión y ajuste permanente, con base en la información generada y en la evaluación de su funcionamiento.
La Corporación adoptará el presente Programa de manera progresiva, conforme a sus capacidades institucionales.
El PTEE contribuirá al fortalecimiento de la transparencia, la integridad y la adecuada gestión de la Corporación.
Con el fin de facilitar la comprensión, validación e implementación del presente Programa, se incorporan anexos técnicos que ilustran la aplicación práctica del sistema de gestión de CASOS, incluyendo ejemplos simulados, estructuras de registro y bases para la construcción de herramientas de seguimiento y control.
LUIS JAVIER FRANCO AGUDELO, colombiano, mayor de edad, Abogado, identificado con la cedula de ciudadanía No. 70.324.263; en mi calidad de presidente y Representante Legal de la Corporación Antioquia Trópical Club NIT 800.160.042-7; bajo la gravedad de juramento manifestamos que la Corporación se compromete con conductas publicas de cero tolerancia a la C/ST.
LUIS JAVIER FRANCO AGUDELO, identificado con la cedula de ciudadanía No. 70.324.263; en calidad de Presidente y Representante Legal de la Corporación Antioquia Trópical Club NIT 800.160.042-7.
El presente anexo tiene como propósito definir la estructura técnica del Sistema de Gestión de CASOS adoptado por el ATC, estableciendo los elementos necesarios para:
1.1. Registrar información de manera estructurada.
1.2. Garantizar la trazabilidad institucional.
1.3. Facilitar el análisis y la toma de decisiones
1.4. Permitir la implementación en herramientas como hojas de cálculo o sistemas digitales.
Este anexo constituye la base operativa del PTEE.
Para efectos del sistema, se entiende por CASO:
Toda situación, hecho, conducta, relación o decisión que pueda afectar la integridad, transparencia, legalidad o reputación del ATC, y que requiere registro, análisis, gestión y seguimiento.
El sistema se rige por los siguientes principios:
3.1. Trazabilidad: Toda situación relevante debe quedar registrada.
3.2. Oportunidad: El registro debe realizarse en el momento en que ocurre.
3.3. Proporcionalidad: No todos los casos requieren el mismo nivel de gestión.
3.4. Confidencialidad: En todos los casos.
3.5. Utilidad: La información debe servir para decisiones.
3.6. Estructuración: Los datos deben ser analizables.
El sistema se basa en un registro estructurado con campos definidos.
| Campo | Descripción | Tipo |
|---|---|---|
| ID del caso | Código único (ej: C-001) | Texto |
| Fecha de registro | Fecha de ingreso | Fecha |
| Tipo de caso | Categoría | Lista |
| Área | Área donde ocurre | Lista |
| Descripción | Qué ocurrió | Texto |
| Actor(es) | Personas involucradas | Texto |
| Nivel de riesgo | Bajo / Medio / Alto | Lista |
| Decisión asociada | Si aplica | Texto |
| Estado | Abierto / En gestión / Cerrado | Lista |
| Responsable | Quién gestiona | Texto |
| Campo | Uso |
|---|---|
| Fecha de cierre | Medir tiempos |
| Tipo de decisión | Clasificación |
| Impacto | Análisis |
| Probabilidad | Evaluación |
| Observaciones | Seguimiento |
| Evidencia | Soporte documental |
TIPOS DE CASOS
| TIPO | DESCRIPCIÓN |
|---|---|
| Recursos | Manejo de dinero y activos |
| Contractual | Relación con proveedores |
| Relacional | Conflictos de interés |
| Operativo | Prestación de servicios |
| Reputacional | Imagen institucional |
| Normativo | Cumplimiento legal |
ETAPAS DEL CASO
| ETAPA | ACCIÓN |
|---|---|
| Registro | Se documenta |
| Clasificación | Se categoriza |
| Evaluación | Se analiza |
| Decisión | Se define acción |
| Seguimiento | Se verifica |
| Cierre | Se documenta resultado |
REGLA CLAVE: Todo caso debe poder avanzar en este flujo.
MATRIZ BÁSICA
| NIVEL | CRITERIO |
|---|---|
| Bajo | Impacto limitado |
| Medio | Afecta operación |
| Alto | Afecta recursos, reputación o legalidad |
¿CUÁNDO REGISTRAR UN CASO?
Se debe registrar cuando:
8.1. Hay manejo de recursos.
8.2. Hay una decisión relevante.
8.3. Existe conflicto.
8.4. Hay queja o alerta.
8.5. Hay posible incumplimiento.
¿CUÁNDO NO REGISTRAR?
8.6. Actividades rutinarias sin riesgo.
8.7. Información sin impacto.
RESPONSABILIDADES
| ROL | FUNCIÓN |
|---|---|
| Generador | Reporta |
| Responsable | Gestiona |
| Gerencia | Decide |
| Junta | Supervisa |
El sistema genera:
10.1. Registros de casos.
10.2. Reportes.
10.3. Indicadores.
10.4. Insumos para decisiones.
10.5. Base de datos institucional.
El sistema de casos alimenta directamente:
11.1. Indicadores
11.2. Análisis de tendencias
11.3. Seguimiento institucional
FASE 1 (INICIAL)
12.1. Registro básico en Excel
12.2. responsable definido
12.3. Uso en decisiones
FASE 2 (INTERMEDIA)
12.4. Análisis de datos
12.5. Tablero básico
12.6. Clasificación más fina
FASE 3 (AVANZADA)
12.7. Automatización
12.8. Analítica
12.9. Integración con sistemas
13.1. Simplicidad del registro
13.2. Uso real en decisiones
13.3. Liderazgo gerencial
13.4. Disciplina en seguimiento
Este sistema es el eje operativo del Programa de Transparencia y Ética Empresarial.
El presente anexo tiene como propósito ilustrar la aplicación práctica del sistema de gestión de CASOS definido en el PTEE del ATC, mediante la simulación de situaciones representativas de la operación institucional.
Estos ejemplos permiten:
1.1. Validar el funcionamiento del sistema
1.2. Identificar tipologías de riesgo
1.3. Estructurar la información para su análisis
1.4. Servir como base para la implementación del sistema de información
Cada caso incluye los siguientes elementos:
2.1. Identificador (ID)
2.2. Tipo de caso
2.3. Descripción
2.4. Actor(es)
2.5. Nivel de riesgo
2.6. Decisión asociada
2.7. Estado
2.8. Acción tomada
| ID | TIPO | DESCRIPCIÓN | ACTOR(ES) | RIESGO | DECISIÓN | ESTADO | ACCIÓN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C-001 | Recursos | Diferencia en caja menor en cierre diario | Auxiliar financiero | Medio | Ajuste contable | Cerrado | Verificación + control |
| C-002 | Recursos | Pago a proveedor sin soporte completo | Contabilidad | Alto | Suspensión pago | En gestión | Solicitud soportes |
| C-003 | Contratación | Contratación recurrente sin comparación | Gerencia | Alto | Revisión contratación | Abierto | Solicitar cotizaciones |
| C-004 | Contratación | Contrato sin condiciones claras | Administración | Medio | Ajuste contrato | En gestión | Rediseño |
| C-005 | Relacional | Familiar participa en decisión | Junta | Alto | Abstención | Cerrado | Registro conflicto |
| C-006 | Relacional | Relación cercana proveedor - empleado | Operativo | Medio | Revisión | En gestión | Evaluación |
| C-007 | Operativo | Decisiones informales en evento | Coordinador | Medio | Formalización | Abierto | Registro obligatorio |
| C-008 | Operativo | Uso no autorizado de instalaciones | Usuario | Bajo | Llamado atención | Cerrado | Control acceso |
| C-009 | Reputacional | Quejas recurrentes restaurante | Usuarios | Alto | Mejora servicio | En gestión | Plan mejora |
| C-010 | Normativo | Retraso en reporte obligatorio | Administración | Alto | Regularización | Cerrado | Ajuste cronograma |
El análisis de estos casos permite evidenciar:
Esta simulación constituye una base para:
La presente simulación incluye un conjunto representativo de casos con fines ilustrativos.
Para efectos de implementación del sistema de información y análisis, la Corporación podrá ampliar progresivamente el número de casos registrados, con el fin de fortalecer la base de datos institucional y mejorar la capacidad de análisis y toma de decisiones.
El Sistema de Gestión de CASOS adoptado en el presente PTEE responde a la necesidad de superar las limitaciones de los enfoques tradicionales de control interno, los cuales, si bien son necesarios, resultan insuficientes para gestionar la complejidad y dinámica de las organizaciones actuales.
En los modelos convencionales, el control se basa principalmente en:
Sin embargo, estos enfoques presentan una limitación estructural: no capturan de manera efectiva las situaciones reales en las que se materializan los riesgos y las decisiones institucionales.
En contraste, el enfoque basado en CASOS permite:
El control deja de ser una verificación formal y se convierte en una capacidad de gestión basada en información real.
Comparación general
| ELEMENTO | ENFOQUE TRADICIONAL | ENFOQUE BASADO EN CASOS |
|---|---|---|
| Unidad de análisis | Procesos | Situaciones reales (CASOS) |
| Naturaleza del control | Normativo | Operativo y dinámico |
| Fuente de información | Documentos formales | Hechos y decisiones reales |
| Capacidad de trazabilidad | Limitada | Alta (registro completo del caso) |
| Conexión con decisiones | Indirecta | Directa |
| Detección de riesgos | Reactiva | Oportuna y continua |
| Utilidad para gestión | Baja a media | Alta |
| Adaptabilidad | Baja | Alta |
Comparación en gestión de riesgos
| ASPECTO | ENFOQUE TRADICIONAL | ENFOQUE CASOS |
|---|---|---|
| Identificación | Teórica | Basada en eventos reales |
| Evaluación | Estática | Dinámica |
| Actualización | Periódica | Continua |
| Relevancia | General | Específica |
| Aplicación | Limitada | Directa |
Comparación en toma de decisiones
| ASPECTO | ENFOQUE TRADICIONAL | ENFOQUE CASOS |
|---|---|---|
| Soporte de decisión | Normas y criterios generales | Información específica del caso |
| Registro de decisiones | Parcial o inexistente | Completo y trazable |
| Capacidad de revisión | Baja | Alta |
| Transparencia | Limitada | Elevada |
Comparación en control interno
| ASPECTO | ENFOQUE TRADICIONAL | ENFOQUE CASOS |
|---|---|---|
| Control | Preventivo formal | Preventivo + correctivo real |
| Evidencia | Documental | Operativa + documental |
| Seguimiento | Esporádico | Continuo |
| Responsabilidad | Difusa | Clara y trazable |
La adopción del enfoque basado en CASOS permite a la Corporación:
6.3.1. Capturar la realidad institucional: Las situaciones no se pierden en la informalidad, sino que se convierten en información gestionable.
6.3.2. Fortalecer la trazabilidad: Cada decisión queda registrada, permitiendo su análisis, seguimiento y control.
6.3.3. Mejorar la toma de decisiones: Las decisiones se basan en información concreta, no únicamente en criterios generales.
6.3.4. Integrar el control interno: Se evita la fragmentación entre riesgos, controles, información y decisiones.
6.3.5. Construir memoria institucional: La organización aprende a partir de sus propias experiencias.
6.3.6. Facilitar el análisis de información: La estructuración de los casos permite identificar patrones, tendencias y riesgos emergentes.
6.3.7. Preparar la evolución tecnológica: El sistema genera bases de datos estructuradas que permiten el uso progresivo de herramientas de análisis y automatización.
El enfoque basado en CASOS no reemplaza los mecanismos tradicionales de control, sino que los complementa y potencia, permitiendo su aplicación efectiva en la realidad institucional.
Mientras los enfoques tradicionales definen cómo debería operar la organización, el enfoque basado en CASOS permite entender y gestionar cómo realmente opera.
En este sentido, el Sistema de Gestión de CASOS constituye el eje operativo del PTEE y un elemento clave para el fortalecimiento del control interno, la transparencia y la sostenibilidad institucional.
El presente catálogo tiene como propósito estandarizar la identificación, registro y análisis de las situaciones relevantes (CASOS) que pueden afectar la gestión institucional del ATC.
Este catálogo permite:
1.1. Unificar criterios de registro
1.2. Facilitar la clasificación de situaciones
1.3. Mejorar la calidad de la información
1.4. Habilitar el análisis estructurado de riesgos
1.5. Servir como base para sistemas de información y analítica
El catálogo se organiza en tres niveles:
2.1. Tipo de caso (nivel 1)
2.2. Subtipo (nivel 2)
2.3. Caso tipo (nivel 3)
| CÓDIGO | CASO TIPO |
|---|---|
| RC-01 | Diferencias en caja menor |
| RC-02 | Pagos sin soporte completo |
| RC-03 | Gastos no autorizados |
| RC-04 | Uso indebido de recursos institucionales |
| RC-05 | Retrasos injustificados en pagos |
| RC-06 | Manejo inadecuado de inventarios |
| RC-07 | Falta de conciliación financiera |
| CÓDIGO | CASO TIPO |
|---|---|
| CT-01 | Contratación recurrente sin comparación |
| CT-02 | Falta de cotizaciones |
| CT-03 | Contrato sin condiciones claras |
| CT-04 | Modificaciones contractuales no justificadas |
| CT-05 | Fraccionamiento de contratos |
| CT-06 | Evaluación subjetiva de proveedores |
| CT-07 | Incumplimiento contractual sin seguimiento |
| CÓDIGO | CASO TIPO |
|---|---|
| RL-01 | Conflicto de interés no declarado |
| RL-02 | Participación indebida en decisiones |
| RL-03 | Relación personal con proveedor |
| RL-04 | Presión indebida en decisiones |
| RL-05 | Trato preferencial a terceros |
| RL-06 | Influencia indebida en procesos |
| RL-07 | Falta de independencia en decisiones |
| Código | Caso tipo |
|---|---|
| OP-01 | Decisiones operativas sin registro |
| OP-02 | Incumplimiento de procedimientos |
| OP-03 | Fallas en prestación de servicios |
| OP-04 | Uso indebido de instalaciones |
| OP-05 | Falta de supervisión operativa |
| OP-06 | Desorganización en eventos |
| OP-07 | Manejo informal de situaciones críticas |
| CÓDIGO | CASO TIPO |
|---|---|
| RP-01 | Quejas recurrentes de usuarios |
| RP-02 | Conflictos con asociados |
| RP-03 | Mala atención al usuario |
| RP-04 | Situaciones que afectan imagen institucional |
| RP-05 | Manejo inadecuado de reclamaciones |
| RP-06 | Exposición negativa en redes o comunidad |
| CÓDIGO | CASO TIPO |
|---|---|
| NM-01 | Incumplimiento de obligaciones legales |
| NM-02 | Retrasos en reportes obligatorios |
| NM-03 | Omisión de requisitos normativos |
| NM-04 | Falta de actualización normativa |
| NM-05 | Desconocimiento de obligaciones legales |
| NM-06 | Incumplimiento de estatutos |
| NM-07 | Falta de documentación obligatoria |
El catálogo deberá utilizarse para:
4.1. Clasificar los CASOS al momento del registro
4.2. Facilitar el análisis de información
4.3. Identificar patrones de riesgo
4.4. Estandarizar el lenguaje institucional
El catálogo es dinámico y podrá:
5.1. Ampliarse
5.2. Ajustarse
5.3. Refinarse
Con base en la experiencia institucional y el análisis de los casos registrados.
El catálogo no reemplaza el análisis del caso, sino que lo estructura, lo hace comparable y lo vuelve analizable.
ARTICULO 2. De acuerdo al artículo 6 de la resolución 439 del 2 de noviembre de 2024, "Por la cual se establece el CÓDIGO DE ÉTICA de la corporación Antioquia Tropical Club". Definió que el programa de transparencia y ética empresarial en entidades sin ánimo de lucro, será diseñado como parte o articulado al COSO y el seguimiento de acuerdo a la Ley será hecha por la Revisoría Fiscal.
ARTICULO 3. Principio de publicidad. El presente Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) de la Corporación Antioquia Trópical Club rige a partir de la fecha de la firma y será publicado en las carteleras del Club, a través de correos electrónicos de los Asociados, proveedores y grupos de wasap de trabajadores y en la página Web del CLUB denominada oficina virtual.
Anualmente se hará una capacitación para trabajadores, proveedores, asociados y clientes
ARTICULO 4. Los asuntos no contemplados en este reglamento serán estudiados y resueltos por la Junta Directiva en la oportunidad que se presente.
ARTICULO 5. El presente reglamento fue discutido y aprobado por la Junta Directiva el 25 de abril de 2026 por Acta No. 450 y deroga cualquier disposición que le sea contraria.
Barbosa, 25 de abril de 2026.
LUIS JAVIER FRANCO AGUDELO
Presidente.
LEONILA MONSALVE ESPINOSA
Secretaria.
| CARGO | NOMBRE | FECHA ELABORACION | FECHA APROBACION |
|---|---|---|---|
| REPRESENTANTE LEGAL | LUIS JAVIER FRANCO AGUDELO | 15/04/2026 | 25/04/2026 |
| GERENTE | AMPARO DOMINGUEZ CATAÑO | 15/04/2026 | 25/04/2026 |
| LIDER FINANCIERA Y CONTABLE | LUZ MARINA CORDOBA ESCOBAR | 15/04/2026 | 25/04/2026 |
| LIDER DE GESTION HUMANA | MARIA ELSY ALVAREZ | 15/04/2026 | 25/04/2026 |
| CONTRATISTA APOYO COSO | LUIS ALBERTO GALVIS GALEANO | 15/04/2026 | 25/04/2026 |
Corporación Antioquia Tropical Club
Doble calzada Niquía Barbosa Km. 21 Sentido Norte-Sur | Barbosa - Antioquia
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